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尽职调查报告说明
尽职调查报告说明

尽职调查:是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。调查内容大致如下:
一、公司背景调查
1、 公司成立背景及历史沿革;
2、 公司章程;公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况;
3、 公司股东、董事、董事主席、法人代表、高级管理人员或监事会成员的简历和参与情况;
4、 公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构;
5、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
6、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。
二、公司经营管理事项调查
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性;
2、公司的主流产品;公司产品系列,产品结构,产品零部件构成细分及明细;
3、主要业务近年来增长情况,包括销量、收入、市场份额、销售价格走势,各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重;
4、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况;
6、企业目前的营销手段;
7、企业品牌建立与保护措施;
8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重;
9、 企业对周边环境造成的污染,以及对环境的影响;
10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况;
11、企业过去三年的损益表和资产负债表;
12、企业过去三年的纳税状况;
13、公司收入、利润来源及构成;
14、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况;
15、公司销售费用构成情况;
16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
17、 公司目前执行的各种税率情况;
18、 公司目前主要有哪些债权,该债权形成的原因;
19、 公司目前主要的银行贷款,该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款;
20、 公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况;
21、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况;
22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策;
三、行业背景与市场调查
1、行业背景调查;
2、公司产品在市场上所占份额;
3、主要客户来源及状况分析:主要客户在公司销售总额中的比重;公司主要客户的地域分布状况;
4、公司销售策略:广告策略;定价策略;销售手段、销售人员;激励措施;销售地域,销售管理及销售网络分布情况;
5、公司销售合同执行状况;
6、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排;
7、产品的研发和质量控制;
8、 同类公司的调查;
9、未来的发展计划。
四、尽职报告
1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势;
2、 与同行业竞争对手相比,公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势;
3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼,如有,对公司影响如何;
公司成立以来主要发展阶段,及每一阶段变化发展的原因,
4、公司变化的原因
五、主要采用的调查方法
1、 面对面访问:公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。
2、 查阅公司成立和税务登记资料:公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。
3、 实地观察:企业厂房、设备和存货等实物资产。